2025년 상속세 개편! 달라진 제도와 준비 방법 알아보기

 

 

2025년 상속세 개편! 달라진 제도와 준비 방법

2025년도 상속세 변경 사항에 대해 알아보려 합니다.

상속세는 재산을 물려받을 때 부담해야 하는 세금인데요, 이번 개편으로 인해 여러 제도가 변하게 되었으니, 꼼꼼히 확인해 상속 계획에 차질이 없도록 준비해야겠습니다.

 

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상속세 제도의 변화, 왜 필요할까?

현재 우리나라의 상속세는 OECD 기준으로 높은 편에 속합니다. 50%에 달하는 최고세율은 세계적으로도 최상위권에 해당하며, 납세자에게 부담으로 작용하고 있었죠. 또한, 유산세 방식은 재산 전체에 세금을 부과하는 방식으로, 공정성 논란이 꾸준히 제기되어 왔습니다. 이에 따라, 2025년부터는 아래와 같은 중요한 변화가 도입됩니다.

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1. 유산세 → 유산취득세로 전환

유산취득세란 상속인이 실질적으로 물려받은 금액에 대해 세금을 내는 제도를 말합니다. 기존의 유산세는 피상속인이 남긴 전체 재산에 세금을 부과했기 때문에, 상속인의 부담이 상대적으로 크다는 지적이 있었습니다.

• 변경 전: 유산 전체 기준으로 과세
• 변경 후: 상속인 개개인이 물려받은 몫 기준으로 과세

유산취득세 전환으로 상속인의 부담이 개인별로 달라질 수 있으며, 가족 구조에 따른 과세 공평성이 강화될 것으로 기대됩니다.

 

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2. 상속세율 인하 및 과세표준 구간 확대

2025년부터 상속세율과 과세표준 구간이 변경됩니다. 특히 최고세율이 50%에서 40%로 인하되어, 고액 자산가의 세 부담이 완화될 전망입니다.

• 기존 과세 구간: 50억 원 이상 → 50% 적용
• 변경 후 과세 구간: 30억 원 이상 → 40% 적용

낮아진 세율은 상속인들의 금전적 부담을 줄이고, 과세 구간 확대는 더 많은 상속 대상자에게 혜택을 줄 것으로 보입니다.

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3. 자녀공제 대폭 상향

2025년부터 자녀공제가 기존 1인당 5,000만 원에서 5억 원으로 상향됩니다. 다자녀 가정일수록 공제 금액이 커지므로, 자녀가 많을수록 상속세 부담은 더 줄어들게 됩니다.

예시

• 자녀 2명 상속 시: 기존 공제 1억 원 → 변경 후 공제 10억 원
• 자녀 3명 상속 시: 기존 공제 1.5억 원 → 변경 후 공제 15억 원

이처럼 자녀 수가 많은 가정에 유리한 제도가 될 전망입니다.

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4. 최대주주 주식 할증평가 폐지

현재 최대주주의 주식은 평가액에 20% 할증이 적용되어 왔습니다. 그러나 이 규정이 2025년부터 폐지됩니다. 이는 기업 승계를 준비하는 가문에 긍정적인 변화로 평가됩니다.

• 할증평가 폐지 시 상속인이 부담해야 하는 금액 감소
• 중소·중견 기업이 활발한 승계 계획 수립 가능

이 제도는 특히 가족경영 기업에 큰 도움을 줄 것으로 보입니다.

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5. 시행 일정과 준비 방법

변경 사항 중 중요한 시행 시점은 아래와 같습니다.

• 상속세율 및 공제 변경: 2025년 1월 1일 이후 상속분부터 적용
• 유산취득세 전환: 법 개정 이후 2027년 시행 예상

따라서, 단기적으로 상속 계획을 세울 때는 세율 및 공제 변경 사항을, 장기적으로는 유산취득세 전환을 고려해야 합니다.

 

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6. 전문가의 조언과 준비가 필수

상속세 개편은 재산 상속에 큰 영향을 미칩니다. 재산의 유형, 규모, 가구 구성원 수에 따라 부담이 달라지므로 세무사, 변호사와 상담하여 꼼꼼히 준비하는 것이 좋습니다. 특히, 미리 증여를 고려하는 것도 방법입니다.

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마무리하며

2025년 상속세 개편은 세부담을 완화하고, 보다 공정한 과세를 실현하기 위한 변화로 평가받고 있습니다. 하지만 세제 개편은 복잡하고, 변화에 따라 준비할 점이 많으니 관련된 전문가와 함께 구체적인 계획을 세워보는 것이 좋습니다.

여러분의 자산 관리와 상속 계획이 한층 수월해지는 한 해가 되기를 바랍니다!